剛踏入職場,每月出糧見到糧單被扣起一筆「強積金供款」,是不是有點霧煞煞？「究竟這筆錢是如何計算的？」「我月薪多少才需要供款？」「什麼是傳說中的『60日免供款期』？」別擔心,這些問題是每個職場新人的必經之路。這篇強積金僱員供款懶人包,將會用最貼地的語言,為你一次過拆解所有關於MPF供款的謎團,從MPF供款計算到供款上限,讓你清清楚楚,不再怕計錯數！
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強積金供款基礎：僱員與僱主的責任是什麼？
強積金（MPF）制度就像一個你和老闆共同參與的儲蓄計劃,目的是為你的退休生活做好準備。在這個計劃中,你和老闆都有各自的責任。
僱員的強制性供款義務
作為打工仔,只要你年滿18歲但未滿65歲,並且受僱期連續達60日或以上,無論是全職還是兼職,都需要參加強積金計劃。你的主要責任,就是從你的「有關入息」中,撥出5%作為強制性供款,存入你的個人強積金戶口。這筆錢會由僱主直接從你的薪金中扣除並代為處理,非常方便。
僱主的法律責任與角色
你的僱主在MPF制度中扮演著關鍵角色。他們不僅要為你登記強積金計劃,更有法律責任為你作出供款。僱主同樣需要按你「有關入息」的5%作出供款,存入你的MPF戶口。換言之,你戶口中每月的總供款,是你和老闆貢獻的總和,即你月薪的10%。僱主必須準時處理供款事宜,確保你的退休儲蓄不會受到影響。
我要供多少錢？強積金僱員供款計算方法大公開
說到錢,當然要計得清清楚楚！MPF的供款計算其實有一套簡單的黃金法則,掌握了它,你就能隨時核對自己的糧單,確保萬無一失。
供款黃金定律：5%供款比率與「有關入息」定義
計算強積金供款的核心,是你的「有關入息」。這不僅僅是你的底薪,還包括了僱主以金錢形式支付給你的所有款項,例如：
- 工資、薪金
- 假期津貼
- 佣金、花紅、獎金
- 加班費、津貼等
簡單來說,就是你出糧時收到的總金額。計算時,就用這個總數乘以 5%,得出你和僱主各自需要供款的金額。
薪金高低的影響：最低及最高有關入息水平詳解
為了照顧不同收入水平的僱員,積金局設立了入息的「地板」和「天花板」。這兩個水平直接影響你需要供款的金額。
【重要】月入低於$7,100港元免供款,但僱主仍要供！
如果你的每月有關入息低於$7,100,恭喜你！你無需從薪金中扣除任何款項作供款,可以全數「袋袋平安」。但請注意,這只是豁免了「僱員」的部分,你的僱主依然有責任為你供款（按你實際入息的5%計算）。這項措施旨在保障低收入僱員的退休儲蓄不會因為收入較低而完全停頓。
供款上限天花板：每月$1,500的計算基準
另一方面,如果你的每月有關入息超過$30,000,你和僱主的供款額並不會無止境地增加。供款會以$30,000作為計算上限。換言之,即使你月入$50,000,你和僱主各自的最高供款額都只是 $30,000 x 5% = $1,500。因此,你每月MPF的強制性供款上限為$1,500,而僱主同樣是$1,500,合共$3,000。
| 每月有關入息 | 僱主供款 (5%) | 僱員供款 (5%) | 每月總供款 |
|---|---|---|---|
| 低於 $7,100 | 入息 x 5% | $0 (無需供款) | 入息 x 5% |
| $7,100 至 $30,000 | 入息 x 5% | 入息 x 5% | 入息 x 10% |
| 高於 $30,000 | $1,500 (上限) | $1,500 (上限) | $3,000 (上限) |
何時開始供款？關鍵日期一篇看懂
搞清楚要供多少錢後,下一個問題自然是：「幾時開始供？」MPF有幾個重要的時間節點,特別是對於新入職的你,千萬不能弄錯。
新入職必知：「60日免供款期」是什麼？
法例規定,僱主無需為新入職僱員在受僱首30日內,或在僱用期首個不完整糧期內作出供款。加上僱員本身亦享有首30日免供款期,因此,作為僱員,你享有由受僱首日起計的完整30日,以及其後首個不完整的糧期的「免供款期」。這段時間你無需作出任何僱員供款。
簡單來說,你第一個月出糧,通常是不用扣MPF的！
如何計算我的「首次供款日」？
你的首次供款,將會在你受僱滿60日後的第一個發薪日被扣除。讓我們舉個例子：
情境模擬：
假設你於 3月15日 入職,公司每月28日出糧。
– 你的免供款期： 3月15日至4月13日 (首30日),以及4月14日至4月27日 (首個不完整糧期)。所以你3月及4月的薪金都無需供款。
– 首次供款計算期： 你的供款會由4月28日開始計算,即計算4月28日至5月27日這個糧期的薪金。
– 首次供款日： 僱主最遲需在6月10日或之前,為你處理5月份的供款。換言之,你將在5月28日出糧時,首次被扣除MPF供款。
每月例行的「供款日」是哪一天？
過了首次供款後,僱主往後必須在每個月的第10日或之前,為你處理上一個月的供款。例如,6月份的供款,僱主最遲要在7月10日或之前交給強積金受託人。
我是兼職/臨時工,需要供MPF嗎？
很多人以為兼職或臨時工就不用供MPF,這其實是個誤解。只要你受僱滿60日,無論全職兼職,都需要參加強積金計劃。不過,對於某些行業的臨時僱員,MPF有特別安排。
行業計劃 vs. 集成信託計劃的區別
大部分辦公室打工仔參加的都是「集成信託計劃」。但如果你是在建造業或餐飲業工作的臨時僱員（即按日僱用或僱用期少於60日）,你的僱主可以選擇為你參加專為這些行業而設的「行業計劃」。行業計劃的好處是,即使你經常轉工,只要在同一計劃內,所有供款紀錄都會自動存入同一個戶口,方便管理。
兼職與臨時僱員的供款規定
供款計算方法與全職僱員基本相同,都是按「有關入息」的5%計算,並同樣設有$7,100及$30,000的入息上下限。主要分別在於供款的頻次,行業計劃的臨時僱員供款安排更為靈活,僱主可選擇按日或按薪金期供款。
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除了強制性供款,您還可以考慮作自願性供款,這部分更有機會享受扣稅優惠。了解更多：自僱人士強積金戶口終極指南：從開戶供款到扣稅整合的專家策略。
常見問題 (FAQ)
如果我的薪水是浮動的（例如有佣金）,該如何計算供款？
計算方法不變。你需要將該糧期的所有「有關入息」加總（底薪 + 佣金 + 津貼等）,然後根據總額來判斷是否需要供款以及供款多少。例如,某月你的底薪是$10,000,佣金是$5,000,那麼該月的有關入息就是$15,000,你和僱主便需各自供款 $15,000 x 5% = $750。
僱主遲交或未交供款,我該怎麼辦？
如果發現僱主沒有準時為你供款,你應先向僱主查詢。若問題未能解決,你應立即向強制性公積金計劃管理局（積金局）投訴。積金局會介入調查,並追討拖欠的供款及附加費。保障自己的權益非常重要！
如何查詢我的個人供款紀錄？
你可以透過以下幾種方式查閱你的供款紀錄：
1. 查閱周年權益報表：你的強積金受託人每年會寄給你一份詳盡的報表。
2. 登入網上戶口或手機App：大部分受託人都提供網上平台,讓你隨時查閱戶口結餘及交易紀錄。
3. 使用「積金易」（eMPF）平台：當平台全面推行後,你將可以透過這個一站式平台管理所有強積金戶口,查詢紀錄將變得更方便。
轉工時我的MPF戶口會怎樣？
當你離職時,舊公司為你開設的供款戶口會變成「個人帳戶」。新僱主會為你開設一個新的供款戶口。因此,每次轉工都會多出一個戶口。為方便管理,強烈建議你定期將舊有的個人帳戶整合到你最心儀的強積金計劃中。
總結
掌握強積金僱員供款的計算方法、供款上下限和各個關鍵日期,是你作為職場人的基本功。這不僅能讓你更清楚自己的財務狀況,保障應有的退休儲蓄,更能監察僱主有否依法辦事。建議你養成定期檢查糧單和強積金戶口結單的習慣,確保每一筆血汗錢都已準確無誤地存入你的退休小金庫。畢竟,你的未來,由現在的每一步累積而成！
*本文內容僅代表作者個人觀點,僅供參考,不構成任何專業建議。