初入職場,每月糧單上總有一筆被扣除的款項,標註著「MPF」或「強積金」。對於許多香港打工仔而言,這筆錢既熟悉又陌生。究竟強積金是什麼？它不僅僅是一項強制性的儲蓄計劃,更是關乎你未來數十年退休生活品質的重要基石。想知道如何計算每月強積金供款、如何善用制度優勢為未來增值,以及在轉換工作時如何處理你的強積金整合問題嗎？這份全方位指南將為你逐一拆解,讓你從MPF新手變身為精明的退休規劃者。
本文核心內容預覽：
- ✔ 深入淺出解釋強積金的定義與運作機制。
- ✔ 詳細圖表解析僱員、僱主及自僱人士的供款計算方法。
- ✔ 剖析不同強積金戶口類型及「半自由行」的轉移策略。
- ✔ 比較各大基金種類,助你根據風險偏好作出明智選擇。
- ✔ 釐清年滿65歲及特殊情況下的強積金提取條件與流程。
強積金是什麼？拆解香港退休保障基石
強積金（Mandatory Provident Fund,簡稱MPF）是香港特別行政區政府於2000年12月正式實施的一項強制性、以職業為基礎的退休保障制度。你可以把它想像成一個「強制儲蓄增值計劃」,目的是協助全港的就業人士,透過僱主和僱員雙方定期供款,累積一筆資金應對退休後的生活開支。這個制度由私營機構（即強積金受託人）負責管理,並受到強制性公積金計劃管理局（MPFA）的嚴格監管。
MPF的核心目標與運作原理
強積金制度的運作核心是「共同供款,滾存增值」。簡單來說,僱員和僱主都需要將僱員有關入息的一部分,投入到僱員選定的強積金計劃中。這筆資金會根據僱員的投資指示,投資於不同的基金（如股票基金、債券基金等）,透過長期的複利效應,讓資產隨時間增長。直至僱員達到65歲退休年齡,或符合法例訂明的特定情況下,才能提取這筆累積的權益。
誰必須參加強積金計劃？
根據《強制性公積金計劃條例》,除了少數獲豁免人士外,基本上所有在香港的就業人士都需要參加強積金。主要涵蓋以下三類人士：
- 一般僱員：年滿18歲至未滿65歲,受僱期不少於60天。不論全職或兼職,只要符合此定義,僱主便有責任為其登記強積金計劃。
- 臨時僱員：年滿18歲至未滿65歲,受僱於建造業或飲食業,並由僱主按日僱用或僱用期少於60天。這類僱員可參加「行業計劃」,方便他們轉換工作。
- 自僱人士：年滿18歲至未滿65歲,為自己工作賺取收入,而非以僱員身份受僱。例如的士司機、私人補習老師、自由工作者等,他們需要自行選擇強積金計劃並作出供款。
獲豁免人士包括家務僱員、獲法定退休金或公積金保障的人士（如公務員）、持特定工作簽證來港工作不超過13個月的人士等。
強積金供款點計？僱主僱員權責分明
了解強積金是什麼之後,最切身的問題自然是「每月要供幾多錢？」。強積金的供款金額是根據僱員的「有關入息」計算的,僱主和僱員各自承擔一部分,責任清晰。
供款比率與入息上下限
對於月薪僱員,「有關入息」包括工資、薪金、假期津貼、佣金、獎金等。強制性供款的計算方式如下：
| 每月有關入息 | 僱員強制性供款 | 僱主強制性供款 |
|---|---|---|
| 低於 $7,100 | 毋須供款 | 入息 x 5% |
| $7,100 至 $30,000 | 入息 x 5% | 入息 x 5% |
| 高於 $30,000 | 每月 $1,500 (上限) | 每月 $1,500 (上限) |
註：上述供款水平截至2025年初,請以積金局公布的最新資料為準。
舉個例子,假設你的月薪是$20,000,你需要供款 $20,000 x 5% = $1,000,而你的僱主也同樣為你供款$1,000,該月你的強積金戶口總供款額便是$2,000。
自願性供款：為退休加碼的兩種選擇
除了法例規定的強制性供款,你還可以選擇作出額外的自願性供款,進一步提升你的退休儲備。主要有兩種形式：
- 1
特別自願性供款 (SVC)這是一種非常靈活的儲蓄工具。你可以繞過僱主,直接向任何一間強積金服務供應商開立SVC賬戶並存入資金。供款額和供款時間均沒有限制,而且可以隨時提取,流動性較高,但這部分的供款不能享有稅務扣減。
- 2
可扣稅自願性供款 (TVC)TVC是政府為鼓勵市民多作退休儲蓄而設的方案。你同樣可以自行選擇任何強積金計劃開立TVC賬戶。雖然這筆供款與強制性供款一樣,需要鎖定至65歲才能提取,但最大的誘因是每年供款額可享有最高$60,000的稅務扣減（此上限與合資格年金保費合併計算）。對於需要繳交薪俸稅的人士來說,這是一個相當吸引的慳稅工具。
強積金戶口有幾多種？資產管理第一步
隨著你的職業生涯發展,你可能會擁有多於一個強積金戶口。了解不同戶口的性質,是有效管理退休資產的第一步。
供款戶口
這是你現職公司為你開設的戶口,用於存入你和現任僱主的強制性及自願性供款。只要你仍在職,這個戶口就會一直處於「生效」狀態。
個人戶口
當你離職後,原有的供款戶口內的累算權益（即本金加投資回報）會被轉移至一個「個人戶口」中。如果你多次轉工而沒有處理,便會累積多個分散在不同受託人的個人戶口,這正是進行強積金整合的必要性所在。
認識「僱員自選安排」（半自由行）
「僱員自選安排」（Employee Choice Arrangement, ECA）,俗稱「強積金半自由行」,賦予僱員更大的投資自主權。在這安排下,你可以每年一次,將現職供款戶口內,由僱員強制性供款所產生的累算權益,一筆過轉移至你自行選擇的任何一個強積金計劃。然而,僱主供款的部分則必須保留在原計劃內,直至你離職為止。善用這項權利,可以讓你選擇服務更佳、收費更低或基金選擇更合心意的受託人,主動優化你的退休投資組合。
如何精明選擇強積金計劃與基金？
選擇強積金計劃是一項長遠的決定,不應只看短期回報。你需要綜合考慮多個因素,為你的退休金找到一個可靠的「管家」。
評估強積金受託人（服務供應商）的關鍵指標
- 收費水平：基金管理費是影響最終回報的關鍵。積金局網站提供各基金的「基金開支比率」作比較,比率越低代表成本越低。
- 基金表現：比較不同基金的長期（如5年或10年）及短期表現。切忌只追逐短期冠軍,應著重持續穩健的回報。
- 基金選擇：計劃是否提供足夠多元化的基金種類,涵蓋不同市場及資產類別,以配合你不同人生階段的投資需要。
- 客戶服務與平台易用性：查詢熱線是否容易接通？網上平台或手機應用程式操作是否方便,能否輕鬆查閱結餘、轉換基金？
基金類型大解析：從保守到進取
強積金基金大致可分為五類,風險和潛在回報各異：
| 基金類型 | 主要投資 | 風險/回報潛力 |
|---|---|---|
| 股票基金 | 香港或環球股票 | 高 |
| 混合資產基金 | 按不同比例投資於股票和債券 | 中至高 |
| 債券基金 | 政府或企業債券 | 低至中 |
| 保證基金 | 主要為債券及短期貨幣市場工具 | 低（附帶保證條款） |
| 強積金保守基金 | 港元資產,如銀行存款及短期債券 | 極低 |
年輕人距離退休尚遠,風險承受能力較高,可考慮較高比例的股票或混合資產基金；臨近退休人士則應逐步增加債券及保守基金的比重,以鎖定利潤,降低風險。
不懂投資？「預設投資策略」（DIS）為你導航
如果你沒有時間或知識去選擇基金,強積金制度設有「預設投資策略」（Default Investment Strategy,簡稱DIS或「懶人基金」）。它由「核心累積基金」（約60%環球股票及40%環球債券）及「65歲後基金」（約20%環球股票及80%環球債券）兩個基金組成。DIS的最大特點是會隨著成員年齡增長而自動「降險」,在你50歲後逐步將資產由核心累積基金轉移至65歲後基金,收費亦設有上限,適合不欲花時間管理投資的計劃成員。
提取強積金：何時及如何取回你的退休金？
強積金是為退休生活而設的儲備,因此設有嚴格的強積金提取條件,不能隨意動用。
法定提取條件：年滿65歲退休
最普遍的提取情況是成員年滿65歲。屆時你可以選擇一次過全數提取,或分期提取累算權益。
提早提取強積金的6大特殊情況
除了年滿65歲,在以下6種特定情況下,你也可以申請提早提取強積金：
- 年滿60歲提早退休：已終止所有受僱及自僱工作,並作出法定聲明。
- 永久性地離開香港：須作出法定聲明,表示已離港或將在特定日期離港,且無意返港定居或工作。（注意：一生只可使用此理由一次）
- 完全喪失行為能力：須提供由註冊醫生發出的醫學證明,證明你永久不適合執行你喪失能力前所從事的工作種類。
- 罹患末期疾病：預期壽命相等於或少於12個月,並提供醫學證明。
- 小額結餘：強積金結餘不超過$5,000,且在過去12個月內沒有向任何強積金計劃供款,並聲明無意在可見將來成為受僱或自僱人士。
- 死亡：累算權益將成為成員遺產的一部分,由其遺產代理人申領。
關於強積金的常見問題 (FAQ)
總結
強積金是什麼？它不僅是法律規定,更是你為自己未來編織的一張財務安全網。從理解供款計算,到學會管理不同戶口,再到根據個人狀況選擇合適的基金,每一步都是在為你的退休生活增添保障。強積金是一場橫跨數十年的「馬拉松式」投資,關鍵不在於短線衝刺,而在於持之以恆的規劃與檢視。今天起,花點時間了解並打理好你的強積金,就是對未來自己最好的投資。
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