初來乍到「稅」途：新手報稅前必讀懶人包
每年五月，當那份熟悉的綠色信封悄然躺在信箱時，不少打工仔，特別是剛踏入社會的「職場新鮮人」，總會感到一陣莫名的焦慮。別擔心，這份全面的填報稅表教學就是為你而設的定心丸。報稅其實並不如想像中複雜，只要掌握了基本概念和流程，你也能輕鬆駕馭這項公民責任。接下來，讓我們一起拆解報稅的各個環節，提供清晰的報稅表教學，確保你順利完成首次報稅。
🤷♀️ 我今年剛畢業，究竟何時才需要報稅？
首先要釐清一個概念：香港的課稅年度是由每年的4月1日開始，至翌年的3月31日結束。你是否需要報稅，主要取決於你在該課稅年度的總收入有否超過你的基本免稅額。
根據稅務局的最新資料，2025/26課稅年度的基本免稅額為$132,000。換言之，如果你的年薪超過這個數目（平均月薪超過$11,000），你就需要繳稅，並會收到由稅務局寄出的「個別人士報稅表」（表格BIR60）。
- 情境一： 如果你在2025年4月1日之前已開始工作，你需要在2026年5月收到的報稅表上，申報由入職日起至2026年3月31日期間的全部收入。
- 情境二： 如果你在2025年4月1日之後才開始工作，那麼你的首次報稅將會是在2027年5月，屆時才需要申報由入職日起至2027年3月31日的收入。
重要提示： 根據《稅務條例》，不依時提交報稅表或填報不正確的資料均屬違法，可能會面臨罰款甚至監禁。因此，即使是首次報稅，也務必認真對待。
🤔 我從未收過報稅表，應該如何取得？
作為新手，你通常無需主動向稅務局索取報稅表。你的僱主有法律責任在你入職後的3個月內，向稅務局提交一份「僱主填報的薪酬及退休金報稅表」（表格IR56E），當中會列明你的個人資料及薪酬詳情。稅務局收到後，便會為你開設稅務檔案，並在5個月內寄出你的第一份報稅表。
🚫 收不到報稅表就等於不用交稅嗎？
絕對不是！ 這是一個非常普遍的誤解。如果你的年收入已超過$132,000，但直至課稅年度結束後的4個月內（即7月31日前）仍未收到報稅表，你有法律責任主動以書面形式通知稅務局。你需要提供以下資料：
- 姓名、身份證號碼、聯絡方式及地址
- 該課稅年度的總入息
- 僱主名稱及地址
稅務局在收到你的通知後，會為你設立檔案並寄發報稅表。千萬不要抱持僥倖心態，因為稅務局有權追討過往的稅款及施加罰則。
史上最詳盡！2026填報稅表指南
收到報稅表後，先別急著下筆。俗語說「工欲善其事，必先利其器」，一個清晰的填報稅表指南能讓你事半功倍。跟著以下步驟，整個過程將會變得井然有序。
第一步：核對死線，規劃時間
報稅表上會清楚列明遞交期限。一般而言，限期為發出日起計1個月內。若選擇網上報稅，通常可自動獲延長1個月。切記要預留充足時間準備所需文件，避免臨急抱佛腳。
第二步：備妥文件，有備無患
在開始填寫前，請準備好以下文件：
- 由僱主提供的年度薪酬報稅表（IR56B）副本
- 強積金（MPF）年度供款總結算書
- 可扣稅項目的證明文件（如自願醫保、合資格年金、認可慈善捐款等收據）
- 申請免稅額的證明文件（如父母、子女的個人資料）
第三步：選擇渠道，網上優先
你可以選擇郵寄實體表格或透過「稅務易」（eTAX）進行網上報稅。強烈建議新手使用網上報稅，因為系統有內置計算功能，能減少出錯機會，而且可自動延長報稅期限，更加方便快捷。
報稅時間線一覽表
為了讓你對整個報稅流程更有預算，我們整理了2026年的關鍵報稅時間點：
| 時間點 | 事項 | 備註 |
|---|---|---|
| 2026年5月第一個工作日 | 稅務局開始大量寄發2025/26課稅年度的個別人士報稅表 | 密切留意你的信箱！ |
| 2026年6月初 | 郵寄報稅表的一般人士遞交限期 | 以報稅表上列明的日期為準，通常為發出後1個月內。 |
| 2026年7月初 | 網上報稅人士的自動延期遞交限期 | 使用「稅務易」可自動享有一個月延期。 |
| 2026年10月起 | 稅務局陸續發出評稅通知書及繳稅通知單 | 收到後請仔細核對，如有疑問需在指定時間內提出反對。 |
手把手報稅表教學：拆解BIR60表格重點
現在，讓我們進入核心環節——報稅表教學。BIR60表格看似複雜，但只要跟著分區指引，你會發現其實結構分明。以下將重點拆解最關鍵的幾個部分。
第4.1部：薪俸入息
這是整份報稅表的核心，你需要在此申報課稅年度內（即去年4月1日至今年3月31日）從所有工作獲得的入息。你的僱主提供的IR56B表格副本是你的最佳參考。
核心要點：
- 累計總入息： 填寫你在課稅年度內的全部收入，包括薪金、工資、佣金、花紅、津貼、約滿酬金等。
- 股份認購權收益： 如果公司有提供股票期權等福利，相關收益也需在此申報。
- 僱主提供的居所： 如公司有提供住所或租金津貼，需如實填報。
- 轉換工作： 如果年度內曾轉工，需分別列出每位僱主的名稱、受僱期及該段期間的入息。
第8部：扣除及免稅額
這部分是你的「慳稅」關鍵！所有合資格的扣除項目和免稅額都在此申報。記得「填得齊，慳得盡」。
常見可扣除項目：
- 個人進修開支： 與工作相關的課程費用，上限$100,000。
- 認可慈善捐款： 捐贈予獲豁免繳稅的慈善團體的款項，上限為應評稅入息的35%。
- 居所貸款利息： 供樓人士的福音，上限$100,000。
- 強積金計劃的強制性供款： 上限$18,000。
「扣稅三寶」：
除了上述項目，政府近年力推的「扣稅三寶」也是慳稅利器，讓你同時為未來做好規劃：
- 自願醫保計劃 (VHIS)： 每名受保人保費扣除上限$8,000。
- 合資格延期年金保費 (QDAP)： 與強積金可扣稅自願性供款 (TVC) 合併扣除額上限為$60,000。
- 強積金可扣稅自願性供款 (TVC)： 如上。
個人免稅額：
這是政府給予每位納稅人的基本福利，記得按你的實際情況申報：
| 免稅額項目 | 2025/26課稅年度金額 |
|---|---|
| 基本免稅額 | $132,000 |
| 已婚人士免稅額 | $264,000 |
| 子女免稅額 (每名) | $140,000 |
| 供養父母/祖父母/外祖父母免稅額 (每名) | $25,000 – $50,000 (視乎年齡及是否同住) |
網上報稅 vs 郵寄報稅：我應該點揀？
對於報稅方式，你可以在傳統的郵寄和便捷的網上報稅之間選擇。對於追求效率和準確性的現代都市人來說，網上報稅無疑是更優的選擇。
| 比較項目 | 網上報稅 (稅務易 eTAX) | 郵寄報稅 (實體表格) |
|---|---|---|
| 遞交期限 | 自動延長一個月 | 報稅表發出日起計一個月 |
| 方便程度 | ⭐⭐⭐⭐⭐ (24小時隨時隨地提交) | ⭐⭐⭐ (需親身投寄或郵寄) |
| 計算功能 | 內置稅款計算，自動驗證資料 | 需人手計算，容易出錯 |
| 資料儲存 | 可儲存草稿，方便查閱過往記錄 | 需自行影印存底 |
| 環保 | 無紙化操作，支持環保 | 耗費紙張 |
想體驗網上報稅的便利？你只需前往香港政府一站通的「稅務易」平台，用你的稅務編號和通行密碼，或透過「智方便+」即可輕鬆登入及申請帳戶。整個過程簡單快捷，絕對是新手的最佳選擇。
FAQ：解答你最關心的報稅疑問
🕒 公司遲遲未提供IR56表格，但報稅限期將至，怎麼辦？
如果臨近報稅死線仍未收到公司的IR56B表格，你不能因此延遲報稅。你應該根據自己的糧單、銀行記錄等文件，盡力估算及填寫你在該課稅年度的總入息，並準時遞交報稅表。待日後收到正式的IR56B表格後，若發現申報的資料有誤，應立即以書面形式通知稅務局更正。
📂 遞交報稅表時，需要連同所有證明文件一併提交嗎？
一般情況下，遞交報稅表時無需附上任何證明文件（如糧單、捐款收據等）。但是，你必須將所有相關文件妥善保存至少6年（由該課稅年度完結起計），以備稅務局日後抽查審核。若屆時無法提供證明，已獲批的扣稅項目可能會被取消，並需補繳稅款。
💰 如何預先估算自己要交多少稅？
想對自己的稅務負擔有個底，可以利用網上的稅務計算機。只需輸入你的總收入、扣除項目及申報的免稅額，就能初步估算出應繳的薪俸稅款。這有助你提早進行財務規劃，避免收到稅單時才措手不及。你可以參考這篇詳細的薪俸稅計算教學文章，了解更多計算細節。
❗ 遲交或填錯報稅表會有什麼後果？
稅務局對遲交或錯報的罰則相當嚴格。遲交報稅表，最高可被罰款$10,000及相當於應繳稅款3倍的罰款。如果被發現是故意漏報或錯報，更可能面臨檢控。因此，務必準時、誠實地完成報稅。
總結而言，報稅是每位在職人士應盡的責任。希望這份詳盡的填報稅表教學和填報稅表指南，能助你撥開迷霧，從容應對。只要提前準備，細心填寫，你會發現完成報稅其實是一件充滿成就感的事。記住，精明的稅務規劃不僅能讓你遵守法規，更是理財生活中的重要一環。
*本文內容僅代表作者個人觀點，僅供參考，不構成任何專業建議。