想將多年心血投資的股票轉給子女或家人,卻對複雜的股票轉名程序感到頭痛？擔心處理股票繼承或股票贈與時文件出錯,或者計漏了印花稅？別擔心,這篇文章就是為你準備的「股票轉名」終極指南。我們將一步步帶你了解從準備文件到遞交申請的完整流程,無論是贈與還是遺產繼承,都能輕鬆應對,讓你順利完成資產傳承,將愛意與財富穩妥地交到摯愛手上。
為什麼需要辦理股票轉名？3大常見情境分析
「股票轉名」聽起來好像很專業,其實它與我們的生活息息相關。簡單來說,就是將股票的所有權由一個人（或機構）轉移到另一個人名下。這並非只發生在買賣交易中,更多時候是出於家庭財務規劃和資產安排。以下是三個最常見的股票轉名情境：
情境一：家庭成員間的贈與
「與其送樓,不如送幾手心水股？」這句玩笑話其實反映了不少現代家庭的資產傳承觀念。父母想在生前將財富,例如持有多年的藍籌股,轉贈給子女,作為他們的教育基金、創業第一桶金,甚至是結婚賀禮。這種「贈與」形式的轉讓,不涉及金錢交易,但同樣需要通過正式的法律程序來完成股票轉名,確保所有權清晰無誤。
情境二：遺產繼承安排
這是股票轉名最常見也最必要的情況之一。當家庭成員不幸離世,其名下的股票資產便成為遺產的一部分。遺產的執行人或受益人需要根據遺囑或法律程序,向法庭申請「遺產承辦書」（Grant of Probate）或「遺產管理書」（Letters of Administration）。取得這些法律文件後,才能向股票過戶處申請將股票轉移到指定的繼承人名下,完成整個股票繼承的法律程序。
情境三：私人轉讓（非公開市場交易）
除了家庭內部,有時候股票轉讓也可能發生在朋友、生意夥伴之間。例如,公司的創始股東之間協議轉讓部分股權,或者朋友之間進行的非公開股票交易。這種不透過香港交易所系統進行的場外交易（Off-market Transaction）,同樣需要辦理股票轉名手續來正式記錄股權的變更。
股票轉名前的關鍵準備：認識核心文件與機構
在正式開始轉名流程前,我們先來認識幾位「關鍵角色」,搞懂它們的作用,後面的步驟就會暢通無阻了！
關鍵文件：什麼是「股份轉讓書」 (Instrument of Transfer)？
「股份轉讓書」是整個股票轉名程序中最核心的法律文件。你可以把它想像成一份股票的「轉讓契約」,上面會詳細列明：
- 轉讓人（Transferor）：即賣方或贈與方。
- 承讓人（Transferee）：即買方或受贈方。
- 涉及的公司名稱和股份數目。
- 交易代價（Consideration）：如果是買賣,就填寫交易金額；如果是贈與,則可以填寫「無」（NIL）或象徵性的一元。
這份文件需要轉讓雙方簽署,並且是後續向稅務局繳付印花稅和向過戶處辦理登記的必備正本文件。
關鍵文件：什麼是「買賣單據」 (Bought and Sold Note)？
雖然名字叫「買賣單據」,但在贈與或繼承的情況下,也需要填寫這份文件。它主要是為了計算印花稅而設。你需要準備兩份,一份代表「買入」,一份代表「賣出」,即使是贈與,也需要象徵性地填寫。這兩份文件會與股份轉讓書一併交給稅務局蓋印花（打釐印）。
關鍵機構：認識股票過戶處 (Share Registrar)
股票過戶處是上市公司的「戶籍管理員」。它們受上市公司委託,負責管理股東名冊、處理股份過戶登記、派發股息等事宜。當你完成了稅務局的印花稅步驟後,最終就是要將所有文件提交給持有股票所屬公司的過戶處,由他們更新股東記錄,並發出新的股票證書（俗稱「股票實物」或「實物股票」）。
香港主要的股票過戶處包括：
| 過戶處名稱 | 主要客戶舉例 | 辦事處地址 |
|---|---|---|
| 香港中央證券登記有限公司 (Computershare) | 騰訊控股、滙豐控股、港鐵公司 | 香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712-1716室 |
| 卓佳證券登記有限公司 (Tricor) | 長江實業、新鴻基地產、中電控股 | 香港夏慤道16號遠東金融中心17樓 |
| 寶德隆證券登記有限公司 (Boardroom) | 部分創業板及中小型公司 | 香港銅鑼灣告士打道280號世貿中心21樓 |
*溫馨提示：辦理前請先確認該股票的過戶處是哪一家,以免白跑一趟！
【圖解教學】香港股票轉名5大核心步驟
好的,準備工作完成！現在讓我們跟著以下五個步驟,一步步搞定股票轉名。
1步驟一：準備及填寫股份轉讓書
你可以在各大書局購買標準的股份轉讓書表格。填寫時務必小心,確保資料與身份證明文件及股票證書上的完全一致。常見的「中伏位」包括：
- 姓名寫錯：必須與身份證上的中英文姓名全名一致。
- 地址不全：需填寫完整的通訊地址。
- 簽名不符：簽名式樣需與過往記錄相符,如果不確定,最好在見證人面前簽署。
2步驟二：計算及繳付印花稅
這是整個流程中最關鍵的財務環節。無論是買賣、贈與還是繼承,大部分情況下都需要繳付印花稅。印花稅的計算方法如下：
印花稅計算公式
印花稅 = (股票數量 × 轉讓當日收市價 或 交易代價,以較高者為準) × 0.2% + HK$5
(註：現時買賣雙方各付0.1%,合共0.2%。贈與轉讓則按股票市值計算。)
例如,你想將1,000股A公司股票贈與給兒子,轉讓當日收市價為HK$50,那麼應繳印花稅為：
(1,000股 × HK$50) × 0.2% + HK$5 = HK$105
為了方便大家,香港稅務局提供了官方的網上計算機,只需輸入資料即可獲得準確稅款。強烈建議使用！
計算好後,你需要帶著填好的股份轉讓書和買賣單據正本,前往灣仔的稅務局印花稅署繳費。職員會在你的文件上蓋章（打釐印）,證明你已繳清稅款。
3步驟三：備妥所有證明文件
去過戶處前,請務必整理好一個文件夾,確保萬無一失。這是一個基本的文件清單：
📋 文件Checklist
- ✅ 已蓋印花的股份轉讓書正本
- ✅ 已蓋印花的買賣單據正本
- ✅ 舊的股票證書正本（即實物股票）
- ✅ 轉讓人及承讓人的身份證副本
- ✅ （如適用）遺產承辦書或相關法律文件副本
4步驟四：親身或郵寄至相關股票過戶處遞交申請
帶齊所有文件,前往該股票指定的過戶處辦理手續。過戶處職員會核對你的文件,並收取相關的過戶費用（通常按每張發出的新股票證書收費）。確認無誤後,他們會收下你的文件並發給你一張收據。
5步驟五：等待並領取已更新的股票證書
這就是最後一步了！過戶處一般需要約10個工作日來處理申請。完成後,他們會通知你（或新的持有人）前往領取印有新股東名字的股票證書。至此,整個股票轉名流程便大功告成！
實物股票 vs. 電子股（經紀行持倉）,轉名手續有何不同？
以上我們詳細介紹的是「實物股票」的轉名流程。但現在很多人是透過證券行或銀行買賣股票,股票是以電子形式（即倉位）存放在中央結算系統（CCASS）的戶口中,並無實體證書。那麼電子股的轉讓又有何不同呢？
如果你想將電子股轉給別人,其實更像是一個「轉倉」的動作。你需要透過證券行提交「交收指示」（Settlement Instruction, SI）,將你戶口內的指定股票,轉移到對方在另一家（或同一家）證券行的戶口中。如果你對開設或比較不同的證券戶口感興趣,可以閱讀這篇股票戶口比較指南。
| 特點 | 實物股票轉名 | 電子股轉讓 (經紀行) |
|---|---|---|
| 處理方式 | 填寫股份轉讓書,到過戶處辦理 | 透過證券行提交「交收指示」(SI) |
| 涉及機構 | 稅務局、股票過戶處 | 雙方證券行、中央結算(CCASS) |
| 所需時間 | 較長,約2-3星期 | 較快,通常幾個工作日 |
| 印花稅 | 同樣需要自行前往稅務局繳付 | 同樣需要繳付,但通常由證券行協助處理 |
| 適合情境 | 贈與、繼承、私人轉讓 | 倉位轉移、不同戶口間調動 |
常見問題 (FAQ)
整個股票轉名過程需要多長時間？
整個流程的時間主要取決於各個環節的處理速度。一般來說：
• 稅務局蓋印花：如果你親身前往,通常1-2個工作日內可以完成。
• 股票過戶處處理：一般需要約10個工作天（即兩星期）來更新股東名冊及印發新股票。
因此,從開始準備文件到領取新股票,預算3-4個星期會比較穩妥。
除了印花稅,還有哪些潛在費用？
是的,除了印花稅這項主要開支外,還需留意股票過戶處會收取的「過戶費」。這筆費用是按每張發出的新股票證書計算,一般為每張HK$2.5。如果你轉讓的股票數量較多,而想將它們分拆成多張證書,費用便會相應增加。
如果遺失了實物股票正本應如何處理？
這是一個比較棘手的情況。如果不幸遺失了實物股票,你需要立即聯絡該股票的過戶處報失。補領的程序相對繁複,通常需要：
1. 在指定報章上刊登遺失聲明。
2. 向過戶處提供一份彌償保證書（Indemnity）,可能需要銀行或保險公司作擔保,這會涉及一筆費用。
3. 支付相關的行政費用。
整個過程可能需時數月,所以務必妥善保管好你的實物股票！
辦理遺產繼承的股票轉名,需要額外提交什麼文件？
辦理股票繼承時,除了上述的基本文件清單外,最關鍵是需要向過戶處提供由香港高等法院發出的法律授權文件,通常是以下其中一種：
• 遺產承辦書（Grant of Probate）：如果逝者生前立有遺囑並指定了遺囑執行人。
• 遺產管理書（Letters of Administration）：如果逝者未立遺囑,則由其親屬向法庭申請成為遺產管理人。
過戶處必須核實這些文件的正本或經律師核證的副本,才會處理轉名申請。
總結
總結來說,辦理股票轉名雖然涉及印花稅計算、填寫股份轉讓書和與股票過戶處打交道等多個環節,但只要跟隨本文的步驟指引,提前準備好所有文件,整個過程就能變得清晰簡單。相較於其他資產,股票轉讓的靈活性高,是實現資產傳承和家庭財務規劃的有效工具。希望這份詳細的攻略能幫助你順利完成股票的轉讓或繼承,讓你安心地將這份心意和財富,傳承給摯愛的人。
*本文內容僅代表作者個人觀點,僅供參考,不構成任何專業建議。